La pensión no sale del último sueldo, sino de 25 años de bases
La pensión de jubilación no se calcula sobre el último sueldo, sino sobre un promedio de 25 años de bases de cotización al que luego se aplica un porcentaje según los años cotizados. En 2026 el cálculo estrena una segunda fórmula, y la Seguridad Social aplica la que resulte mejor.
Dos personas que terminan su vida laboral con el mismo sueldo pueden cobrar pensiones muy distintas. No es un error: la pensión de jubilación se construye a partir de lo cotizado durante un cuarto de siglo, no del último año, y después se recorta o se completa según cuántos años se hayan cotizado en total. Entender esas dos piezas, la base reguladora y el porcentaje, es lo que permite leer con criterio el resultado que ofrece el simulador de la Seguridad Social.
Qué es la base reguladora
La base reguladora es el promedio mensual de las bases de cotización de los últimos años. En el cálculo tradicional, el que sigue vigente en 2026, se suman las bases de los 300 meses anteriores al mes previo a la jubilación (25 años) y el total se divide entre 350. El divisor no es 300 porque la pensión se cobra en 14 pagas: 300 bases mensuales repartidas en 14 pagas anuales durante 25 años dan exactamente 350.
Las bases no se toman tal cual. Las de los 24 meses inmediatamente anteriores a la jubilación se computan por su valor nominal, y las anteriores se actualizan con el IPC hasta el mes previo a ese tramo. Las bases de cada año se pueden consultar en el informe de bases de cotización de Import@ss, como se explica en este artículo sobre la vida laboral.
La novedad de 2026: dos cálculos y se aplica el mejor
Desde el 1 de enero de 2026 la Seguridad Social hace dos cálculos para cada nueva pensión y se queda con el más favorable. El primero es el tradicional de 300 meses entre 350. El segundo toma un periodo algo más largo y descarta los peores meses: en 2026 se eligen las 302 bases más altas de los 304 meses anteriores y se dividen entre 352,33.
Ese segundo cálculo se va ampliando cada año hasta 2037, cuando se tomarán las 324 mejores bases de los 348 meses anteriores (29 años, descartando dos) con un divisor de 378. El cálculo de 300 meses dejará de aplicarse en 2041, y a partir de 2044 solo quedará la fórmula de 29 años. Quien tenga meses sin cotizar o con bases bajas al final de su carrera puede salir beneficiado por el descarte.
Qué pasa con los meses sin cotizar
Dentro de esos 25 años puede haber meses en blanco: paro sin prestación, excedencias, periodos entre contratos. Para que no cuenten como cero, la Seguridad Social los rellena con una base ficticia, lo que se conoce como integración de lagunas. La regla general es que los primeros 48 meses de laguna se cubren con la base mínima de cotización vigente en cada momento, y el resto con el 50 por ciento de esa base mínima.
Para las jubilaciones causadas a partir de 2026 por trabajadores por cuenta ajena, la cobertura es algo mayor: los meses 49 a 60 se integran también al 100 por ciento de la base mínima del Régimen General, y los meses 61 a 84 al 80 por ciento.
El porcentaje por años cotizados
Una vez conocida la base reguladora, se aplica un porcentaje que depende de los años cotizados en toda la vida laboral, no solo en los últimos 25. Con 15 años, el mínimo para tener derecho a pensión, el porcentaje es del 50 por ciento. A partir del año decimosexto, cada mes adicional suma: en 2026, un 0,21 por ciento por cada uno de los primeros 49 meses y un 0,19 por ciento por cada mes a partir del quincuagésimo. El tope es el 100 por ciento, que en 2026 se alcanza con 36 años y 6 meses cotizados.
Desde 2027 la escala cambia ligeramente (0,19 por ciento los primeros 248 meses y 0,18 por ciento después) y el 100 por ciento exige 37 años. Solo se computan periodos completos, y los años anteriores a 1967 o las pagas extraordinarias no entran en el recuento.
La edad también cuenta
El porcentaje y la base reguladora dan la pensión de quien se jubila a la edad ordinaria. En 2026 esa edad es de 65 años si se acreditan al menos 38 años y 3 meses cotizados, y de 66 años y 10 meses en caso contrario; en 2027 serán 38 años y 6 meses o 67 años. Adelantar la jubilación aplica coeficientes reductores sobre la pensión ya calculada, y retrasarla la mejora. Los detalles están en el artículo sobre la jubilación anticipada y los coeficientes reductores.
Un ejemplo ilustrativo
Supongamos una trabajadora que se jubila en 2026 a la edad ordinaria, con 32 años cotizados y unas bases de cotización que, una vez actualizadas, promedian 2.000 euros al mes durante los últimos 25 años. Las cifras son inventadas y sirven solo para seguir el cálculo.
| Paso | Resultado |
|---|---|
| Suma de 300 bases (2.000 € × 300) | 600.000 € |
| Base reguladora (600.000 ÷ 350) | 1.714,29 € |
| Porcentaje con 32 años (50 % + 49 × 0,21 % + 155 × 0,19 %) | 89,74 % |
| Pensión mensual bruta (14 pagas) | 1.538,40 € |
| Misma base con 36 años y 6 meses cotizados (100 %) | 1.714,29 € |
Los 32 años cotizados equivalen a 15 años más 204 meses. Los primeros 49 meses suman 10,29 puntos y los 155 restantes, 29,45, de modo que el porcentaje final es del 89,74 por ciento. Cuatro años y medio más de cotización habrían supuesto 176 euros más al mes, 14 veces al año.
Pensión máxima, mínima y complemento a mínimos
El resultado tiene dos límites. Por arriba, la pensión máxima de 2026 es de 3.359,60 euros al mes, 47.034,40 euros al año; quien haya cotizado por la base máxima durante mucho tiempo verá su cálculo topado en esa cifra. Por abajo, si la pensión calculada queda por debajo de la mínima que corresponda a la situación familiar y el pensionista no supera un límite de ingresos, la Seguridad Social añade un complemento a mínimos hasta alcanzarla.
| Situación familiar | Al mes | Al año |
|---|---|---|
| Con cónyuge a cargo | 1.256,60 € | 17.592,40 € |
| Sin cónyuge (unidad unipersonal) | 936,20 € | 13.106,80 € |
| Con cónyuge no a cargo | 888,70 € | 12.441,80 € |
El límite de ingresos para cobrar el complemento en 2026, sin contar la propia pensión, es de 9.442 euros al año sin cónyuge a cargo y de 11.013 euros con cónyuge a cargo.
Qué conviene comprobar
Antes de dar por buena la cifra del simulador, merece la pena revisar tres cosas. Primero, que las bases de cotización de los últimos 25 años que constan en Import@ss coinciden con las nóminas, porque un año con una base equivocada se arrastra al promedio. Segundo, cuántos meses completos aparecen cotizados en toda la vida laboral, ya que el porcentaje se calcula mes a mes y una laguna sin corregir puede dejar la pensión por debajo del 100 por ciento. Y tercero, en qué fecha se cumple la edad ordinaria que corresponde a esa carrera, porque jubilarse antes aplica reducciones permanentes. La Seguridad Social ofrece en su sede un simulador que ya incorpora el doble cálculo de 2026 y las lagunas integradas.
Fuentes oficiales
- Seguridad Social: cuantía de la pensión de jubilación – base reguladora (300/350 y 302 de 304 entre 352,33 en 2026), integración de lagunas y escala de porcentajes.
- Seguridad Social: edad de jubilación ordinaria – tabla de edad exigida: 65 años con 38 años y 3 meses en 2026, 66 años y 10 meses en caso contrario.
- BOE: Real Decreto-ley 3/2026, de revalorización de las pensiones – pensión máxima de 3.359,60 euros al mes y cuantías mínimas e ingresos límite de 2026.
- Seguridad Social: cuantías mínimas de las pensiones 2026 – importes mensuales y anuales de las pensiones mínimas de jubilación.
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